Teil 1/8 – Leistungsaustausch, Unternehmerbegriff und Leistungsarten
Inhalt des Seminars:
- Einführung in die Umsatzsteuer inkl. Allphasen-Netto-System - Leistungsaustausch - Gebietsbegriffe - Einheitlichkeit des Umsatzes
- Unternehmen und Unternehmerbegriff - Wer kann Unternehmer sein? - Wann liegt ein Unternehmen vor? - Welche Tätigkeiten umfasst das Unternehmen? - Beginn und Ende des Unternehmens
- Leistungsarten - Kommissionen, Agenturgeschäfte und Vermittlungen - Abgrenzung Lieferung, Werklieferung, Werkleistung und sonstige Leistung
Dauer des Videos: ca. 02:00 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater
Teil 2/8 – Ortsbestimmungen bei Leistungen, Grundlagen der steuerfreien Ausfuhrlieferungen
Inhalt des Videos:
- Ortsbestimmungen bei Lieferungen und sonstigen Leistungen
- § 3, § 3a UStG
- Einführung in Reihengeschäfte
- Steuerbarkeit von Umsätzen
Dauer des Videos: ca. 01:30 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater
Teil 3/8 – Steuerbefreiungen, Gutscheine, Steuersatz
Inhalt des Videos:
- Steuerbefreiungen (ohne innergem. Warenverkehr) - Ausfuhrlieferungen - Lohnveredelungen - Grundstückslieferungen, § 4 Nr. 9 UStG - Vermietungen, § 4 Nr. 12 UStG - Medizinische Leistungen nach § 4 Nr. 14 UStG - Sonstige Befreiungen
- Option zur Steuerpflicht
- Bemessungsgrundlage
- Steuerssatz und -schuldner
- Gutscheine
Dauer des Videos: 02:45 Stunden
Teil 4/8 – Vorsteuer
Inhalt des Videos:
- Vorsteuerabzug - Einführung und Grundlagen - Voraussetzungen der Vorsteuer - Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs - Vorsteuer aus Einfuhren, innergemeinschaftlichen Erwerben und § 13b UStG
- Rechnungsstellung - Formen der Rechnung - Rechnungspflichtangaben - Rechnungskorrekturen - Rückwirkung von Rechnungskorrekturen - Elektronische Rechnungen - Gutschriften - Sonderformen von Rechnungen (z. B. Kleinbetragsrechnung)
- Entstehung der Umsatzsteuer
- Systematik der Vorsteuer - Geschenke, Bewirtungen & Co. - Nichtunternehmerisch genutzte Gebäude Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG - Einführung in § 15a UStG mit praktischen Anwendungsbeispielen - § 15a UStG bei Entnahmen
- Ausschluss vom Vorsteuerabzug - Abziehbare Vorsteuer - Abzugsfähige Vorsteuer Aufteilung der Vorsteuer (§ 15 Abs. 4 UStG) - Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen - Vorsteuer bei Grundstücken
Dauer des Videos: ca. 05:30 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater
Teil 5/8 – Innergemeinschaftlicher Warenverkehr
Inhalt des Videos:
- Innergemeinschaftlicher Warenverkehr - Einführung
- Innergemeinschaftliche Lieferungen
- Buch- und Belegnachweis bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
- Innergemeinschaftliche Erwerbe
- Innergemeinschaftliche Verbringen
- Fernverkauf nach § 3c UStG
- Neue Fahrzeuge über EU-Grenzen
- Innergemeinschaftlicher Warenverkehr am Beispiel von Amazon-Warenlieferungen
- Hinweise zum One-Stop-Shop Verfahren
Dauer des Videos: ca. 04:00 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater
Teil 6/8 – Reihen- und Dreiecksgeschäfte
Inhalt des Videos:
- Reihengeschäfte
Was ist ein Reihengeschäft? Wie bestimmt sich die bewegte Lieferung? Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen im Reihengeschäft Ortsbestimmung beim Reihengeschäft - Dreiecksgeschäfte
Dauer des Videos: ca. 01:30 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater
Teil 7/8 – § 13b UStG, Wertabgaben und § 14c UStG
Inhalt des Videos:
- Steuerschuldumkehr (§ 13b UStG)
- Unentgeltliche Wertabgaben (§ 3 Abs. 1b, Abs. 9a UStG)
- Falscher Steuerausweis (§ 14c UStG)e
Dauer des Videos: ca. 03:30 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater
Teil 8/8 – Besondere Besteuerungsformen
Inhalt des Videos:
- Besondere Besteuerungsformen
- Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
- Differenzbesteuerung (§ 25a UStG)
- Umsätze im Rahmen der Land- und Forstwirtschaft (§ 24 UStG)
- Reisemargenbesteuerung (§ 25 UStG)
- Durchschnittliche Vorsteuersätze (§ 23 UStG, §§ 69, 70 UStDV)
Dauer des Videos: ca. 03:30 Stunden
Referent: Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater